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基金資產凈值是指在某一基金估值時點上，按照公允價格計算的基金資產的總市值扣除負債后的余額，該余額是基金單位持有人的權益。 按照公允價格計算基金資產的過程就是基金的估值。　　單位基金資產凈值，即每一基金單位代表的基金資產的凈值。單位基金資產凈值計算的公式為：　　單位基金資產凈值=（總資產-總負債）/基金單位總數　　其中，總資產是指基金擁有的所有資產（包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等）按照公允價格計算的資產總額。總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等。基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。　　基金估值是計算單位基金資產凈值的關鍵。基金往往分散投資于證券市場的各種投資工具，如股票、債券等，由于這些資產的市場價格是不斷變動的，因此，只有每日對單位基金資產凈值重新計算，才能及時反映基金的投資價值。

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根據《基金法》規定，從2004年7月1日起原信息披露中的“基金單位凈值”改為“份額凈值”，“基金單位累計凈值”改為“份額累計凈值”。“份額累計凈值”是基金份額凈值與基金成立以來累計分紅金額的總和，因此一定是大于“份額凈值”的基金份額凈值是每一基金份額代表的基金資產的凈值，它等于基金的總資產減去總負債后的余額再除以當日發行在外的基金份額總數。基金累計凈值是基金份額凈值與基金成立以來累計分紅派息之和。例如：2004年5月31日華夏成長份額凈值是：1.108元；因為華夏成長自成立以來共分紅0.06元/份，所以累計凈值是：1.168元。需要提示的是：基金的申購、贖回價格是以受理申請當日的基金份額凈值為基準進行計算的。

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什么是單位資產凈值的概念？ 　　深圳張先生問：經常在報紙上看到單位資產凈值的概念，請問什么是單位基金資產凈值？基金是如何進行估值的？　　融通基金客服中心答：基金資產凈值是指在某一基金估值時點上，按照公允價格計算的基金資產的總市值扣除負債后的余額，該余額是基金單位持有人的權益。 按照公允價格計算基金資產的過程就是基金的估值。　　單位基金資產凈值，即每一基金單位代表的基金資產的凈值。單位基金資產凈值計算的公式為：　　單位基金資產凈值=（總資產-總負債）/基金單位總數　　其中，總資產是指基金擁有的所有資產（包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等）按照公允價格計算的資產總額。總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等。基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。　　基金估值是計算單位基金資產凈值的關鍵。基金往往分散投資于證券市場的各種投資工具，如股票、債券等，由于這些資產的市場價格是不斷變動的，因此，只有每日對單位基金資產凈值重新計算，才能及時反映基金的投資價值。。