巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生和基本內(nèi)容

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巴塞爾協(xié)議全稱是《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo) 準(zhǔn)的建議》。１９８７年１２月１０日,國(guó)際清算銀行在瑞士巴塞爾召開(kāi) 了包括美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、聯(lián)邦德國(guó)、意大利、日本、荷蘭、比 利時(shí)、加拿大和瑞典（“十國(guó)集團(tuán)”）以及盧森堡和瑞士在內(nèi)的１２ 個(gè)國(guó)家中央銀行行長(zhǎng)會(huì)議。會(huì)上通過(guò)了巴塞爾協(xié)議，該協(xié)議對(duì)銀 行的資本比率、資本結(jié)構(gòu)、各類(lèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)等方面作了統(tǒng)一規(guī)定。

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什么是“巴塞爾協(xié)議”？它對(duì)我國(guó)金融業(yè)有什么影響？　巴塞爾協(xié)議全稱是《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo) 準(zhǔn)的建議》。１９８７年１２月１０日,國(guó)際清算銀行在瑞士巴塞爾召開(kāi) 了包括美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、聯(lián)邦德國(guó)、意大利、日本、荷蘭、比 利時(shí)、加拿大和瑞典（“十國(guó)集團(tuán)”）以及盧森堡和瑞士在內(nèi)的１２ 個(gè)國(guó)家中央銀行行長(zhǎng)會(huì)議。會(huì)上通過(guò)了巴塞爾協(xié)議，該協(xié)議對(duì)銀 行的資本比率、資本結(jié)構(gòu)、各類(lèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)等方面作了統(tǒng)一規(guī)定。 ６０年代開(kāi)始尤其是90年代以來(lái)，西方銀行業(yè)經(jīng)歷了巨大的變革，在新技術(shù)革命，資本市場(chǎng)和金融政策自由化等因素推動(dòng)下 形成的放松金融管制浪潮，使金融市場(chǎng)日趨全球化。銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)增大，不穩(wěn)定性增強(qiáng)，其主要表現(xiàn)是：（1)７０年代通貨膨脹率的上升及融資證券化的增強(qiáng)，使銀行的客戶避開(kāi)銀行這一中介或轉(zhuǎn)向其他機(jī)構(gòu)，或直接發(fā)行證券融資，而銀行為爭(zhēng)取客戶降低貸款利率與借款條件，使貸款收益和質(zhì)量受到影響，資產(chǎn)負(fù)債表中不良資產(chǎn)的比率越來(lái)越高，增大了風(fēng)險(xiǎn)。（２）近年來(lái)，一些新金融品種不斷涌現(xiàn)，金融創(chuàng)新方興未艾， 各種資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)迅速增長(zhǎng)，很多表外業(yè)務(wù)的名義價(jià)值取決 于匯率和利率的波動(dòng)，銀行承受的風(fēng)險(xiǎn)日益增力，很多銀行未能提供足的資本來(lái)抵御表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)這類(lèi)業(yè)務(wù)涉及的風(fēng)險(xiǎn) 缺乏統(tǒng)一的衡量標(biāo)準(zhǔn)，從而使銀行的風(fēng)險(xiǎn)增大。 （３）國(guó)際債務(wù)危機(jī)影響銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。 １９８２年發(fā)展中國(guó) 家爆發(fā)債務(wù)危機(jī)后，西方債權(quán)銀行將大量利潤(rùn)移作貸款損失準(zhǔn)備金，以應(yīng)付壞帳，許多大銀行資本比率因而降低。 （４）隨著銀行與金融市場(chǎng)的全球一體化，銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)也 跨出國(guó)界。另外，國(guó)際銀行業(yè)中，資本比率較低的日本銀行大量 擴(kuò)張資產(chǎn)業(yè)務(wù)，造成不平等競(jìng)爭(zhēng)。 在這樣的形勢(shì)下，對(duì)國(guó)際銀行的監(jiān)管，不能只靠各國(guó)各自為政、孤單作戰(zhàn)，必須要在金融監(jiān)管上進(jìn)行國(guó)際協(xié)調(diào)，這正是導(dǎo)致 西方主要國(guó)家訂立巴塞爾協(xié)議的主要原因。 巴塞爾協(xié)議的基本目的有兩個(gè)：一是鼓勵(lì)銀行實(shí)行謹(jǐn)慎的流 動(dòng)性管理，加強(qiáng)國(guó)際銀行體系的健全性和穩(wěn)定性；二是逐步消除 目前國(guó)際銀行業(yè)不公平競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)，統(tǒng)一各國(guó)銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，建立公正的國(guó)際性銀行管理體制。巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容有四部分： 資本的定義。巴塞爾委員會(huì)將資本分為兩層：一層為“核心資本”，包括股本和公開(kāi)的準(zhǔn)備金，這部分至少占全部資本的５０％， 另一層為：“附屬資本”，包括未公開(kāi)的準(zhǔn)備金、資產(chǎn)重估準(zhǔn)備金，普通準(zhǔn)備金或呆帳準(zhǔn)備金，帶有股本性質(zhì)的債券和次級(jí)債券。 資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù) 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算是指根據(jù)不同類(lèi)型的資產(chǎn)和表+外業(yè)務(wù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小，賦予它們五種不同的加權(quán)數(shù)，即0％、 ２０％、 ５０％和１００％，風(fēng)險(xiǎn)越大，加權(quán)數(shù)就越高。銀行的表外業(yè)務(wù)應(yīng)按“信用換算系數(shù)”換算成資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)相應(yīng)的項(xiàng)目，然后按同樣的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)計(jì)算法計(jì)算。資本比率的標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾協(xié)議規(guī)定，到１９９２年底，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行其資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到８％，其中核心資本至少為４％。過(guò)渡期和實(shí)施安排。巴塞爾協(xié)議規(guī)定，從１９８７年底到１９９２年底為實(shí)施過(guò)渡期， １９９２年底必須達(dá)到８％的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率目標(biāo)。巴塞爾協(xié)議是國(guó)際銀行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管的一個(gè)劃時(shí)代文件，它可以說(shuō)是國(guó)際金融界的“神圣公約”，適用于所有從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)。我國(guó)銀行業(yè)要走向國(guó)際市場(chǎng)，參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，提高國(guó)際信譽(yù)以及在平等競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)上管理外資銀行，實(shí)施巴塞爾協(xié)議是勢(shì)在必行的。巴塞爾協(xié)議已經(jīng)和將繼續(xù)對(duì)我國(guó)金融業(yè)發(fā)生深刻的影響。一是我國(guó)向國(guó)外借款等融資數(shù)量相對(duì)受到限制。巴塞爾協(xié)議規(guī)定經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織國(guó)家作為資信較高的組別國(guó)家，對(duì)它們給予較低的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)和優(yōu)惠待遇，優(yōu)惠組以外的國(guó)家則給予較高的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。我國(guó)被列為優(yōu)惠組以外的國(guó)家，因而今后我國(guó)從國(guó)外融資的成本可能增高。二是巴塞爾協(xié)議使我國(guó)的海外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)面臨挑戰(zhàn)。如果一國(guó)沒(méi)有對(duì)其本國(guó)的銀行按該協(xié)議要求實(shí)行監(jiān)管，或者被認(rèn)為沒(méi)有這樣做，則該國(guó)銀行在他國(guó)的業(yè)務(wù)活動(dòng)則有可以受到歧視性待遇。因此，如果我國(guó)不按協(xié)議要求，對(duì)銀行實(shí)行監(jiān)管，會(huì)使我國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)中處于不利的地位。三是巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債管理將產(chǎn)生重大影響。盡管我國(guó)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與西方有較大差別、但巴塞爾協(xié)議的原則仍是我國(guó)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基礎(chǔ)，這就對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的管理提出更高要求，我國(guó)現(xiàn)在進(jìn)行為金融體制改革，將專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)有商業(yè)銀行，我們應(yīng)當(dāng)按商業(yè)銀行的機(jī)制來(lái)管理銀行，而向巴塞爾協(xié)議靠攏，與國(guó)際接軌是極為重要的。。