借這里的人氣，請大家?guī)蛶托〉埽務剬ι虡I(yè)銀行風險防范和案件防范的認識，小弟要憑這個寫一篇文章，寫得好才能得到一份想要的工作！！！
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給你一篇，僅供參考，請勿抄襲 國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點內發(fā)案件探析 國有商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣與資金的特殊的高風險行業(yè)，不但有來自對市場預測不準而導致的經(jīng)營風險，而且銀行內部人員利用職務、工作之便和管理上漏洞，以及內外勾結合伙來貪污、挪用、盜取銀行資金、攜款潛逃作案，侵吞國家資金所帶來的內部風險是商業(yè)銀行風險存在的主要因素之一。目前，在國有商業(yè)銀行向國際化銀行發(fā)展的轉型期及內部控制機制還不夠健全的情況下，國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點內部發(fā)案和負責人作案占到了發(fā)案總數(shù)的90%，這充分說明了國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點防范案件面臨的嚴峻形勢和緊迫性。本文就國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點內部發(fā)生案件的原因以及帶來的啟示和教訓，有效防范風險和杜絕發(fā)案作以探討和研究。一、商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點內部發(fā)案的原因分析國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點是指國有商業(yè)銀行縣(市、區(qū))支行、分理處(辦事處、營業(yè)部)儲蓄所，是國有商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的基本單位，是國有商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的基礎。任何事物的發(fā)展變化都是外因和內因的辯證統(tǒng)一，外因是變化的條件，內因是變化的根據(jù)。商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點內部發(fā)案既有其外部因素又有其內部因素。從外部看，以下因素為商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點內部人員作案提供了條件。(一)制度的滯后性和缺陷性，業(yè)務操作上的無序化，成為國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點內部人員作案的主要因素之一。由于我國金融體制改革是高度計劃體制的背景下進行的，有其特殊性和艱巨性，使得國有商業(yè)銀行企業(yè)化改革不可能一蹴而就，國有銀行商業(yè)化改革呈現(xiàn)一個循序漸進、逐步完善的過程，隨著金融業(yè)務的不斷擴張和金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，產(chǎn)生風險的可能性不斷增加，這就要求國有商業(yè)銀行在改革實踐中針對新的風險的產(chǎn)生來逐步建立和完善相應的規(guī)章制度，來約束員工的經(jīng)營和操作行為，以杜絕風險和案件的發(fā)生。但實際上，企業(yè)化對國有商業(yè)銀行業(yè)來說是史無前例的，由于受計劃管理體制的影響，往往存在規(guī)章制度的建立和約束性滯后于業(yè)務發(fā)展和新的金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，即便有相應的制度也不能完全涵蓋風險規(guī)避，再加之業(yè)務操作人員對規(guī)章制度的弱化意識，有章不循、違章操作，致使在不同的基層機構和網(wǎng)點之間的業(yè)務操作程序和環(huán)節(jié)存在差別化、無序化，客觀上為國有商業(yè)銀行內部人員伺機作案提供了條件，通常情況是在發(fā)生風險和案件暴露出制度缺陷后，采取“亡羊補牢”的辦法來規(guī)避風險，以防案件發(fā)生，從而使防范風險和案件的防線后移。(二)對案件易發(fā)部位及重點人員檢查監(jiān)督不到位，缺乏科學有效的案件防范機制，是國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點發(fā)案的重要因素。國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點的案件易發(fā)部位主要是會計、出納、儲蓄、信貸、計算機、信用卡、資金清算等，在這些部位的工作人員及其分理處，儲蓄所、營業(yè)室的負責人為重點人員。如果將縣支行各管理部門、二級分行職能部門定為對分理處、儲蓄所、會計營業(yè)室等案件易發(fā)部位防范風險和案件的第一道防線，那么稽核審計和儲蓄、會計事后監(jiān)督就成為防范風險和案件的第二防線，紀檢監(jiān)察部門的查處位于第三防線。在實際工作中，第一道防線中各職能部門往往將業(yè)務發(fā)展和防范風險案件割裂開來，重業(yè)務，輕管理，忽視防范，對要害部位的規(guī)范化操作檢查監(jiān)督不夠，或者檢查只圖形式。而專業(yè)門獨立行使審核監(jiān)督職能的稽核審計部門，目前的機構設置模式也未能真正起到事前或事中的監(jiān)督作用，監(jiān)督時效滯后。就建行來說，審計體制改革后，二級分行不再設立稽核審計部門，二級分行、縣支行(辦事處)稽核監(jiān)督機構不再存在，一級分行按區(qū)域劃分設置的審計辦事處，管理半徑增大，在機構網(wǎng)點分散、人力相對不足的情況下，常規(guī)審計少，主要對基層機構負責人進行離任審計，審計只處在查問題、反饋問題、提出整改要求的層面上，而對問題的整改不具體監(jiān)督，且與跟蹤審計間隔時段長，對違規(guī)違紀操作無權做出處罰。這往往使被查出的問題得不到有效整改，或純粹不改，風險、案件隱患增加。處在第三道防線的監(jiān)察部門雖有處罰權，便不參與稽核審計，對違規(guī)行為的處理一般只在涉及違紀后再介入查處，同樣失去了事前防范的作用，形成了常規(guī)稽查和處罰“兩張皮”現(xiàn)象。再加之紀檢監(jiān)察部門人員配備少、綜合業(yè)務素質低，很難做到對基層機構的風險案件隱患進行有效的監(jiān)控和防范。這種監(jiān)督模式使防范風險未能建立科學的運行機制，在客觀上對防范案件起不到應有的作用，使國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點的發(fā)案因素增加。(三)管理人員風險意識不強，管理不到位，是國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點發(fā)案的主要因素之一。在國有商業(yè)銀行的企業(yè)化改革進程中，實現(xiàn)效益最大化是各級分支機構經(jīng)營追求的目標，業(yè)務指標和利潤計劃不但是考核各分支機構經(jīng)營效益狀況的主要依據(jù)，而且成為員工實現(xiàn)績效收入分配的標尺之一，因此，為了業(yè)務指標的完成，基層機構和網(wǎng)點管理者片面地、盲目地追求業(yè)務發(fā)展，不注重風險和案件的防范，人為地將業(yè)務發(fā)展和風險防范這一辯證統(tǒng)一的范疇割裂開來，或者純粹不去考慮風險和案件防范，毫無防范意識，對存在明顯的風險防患不重視，不整改，更無管理措施，以至釀成案件。(四)查處不嚴，缺乏科學的案件查處機制，使查處對防范案件起不到應有的震懾作用，是國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點發(fā)案的一個很重要的原因。目前從國有商業(yè)銀行內部案件的查處機制看，案件發(fā)生后由二級分行紀檢監(jiān)察部門實施查處，由于紀檢監(jiān)察部門人員配備現(xiàn)狀大多是數(shù)量偏少(一般只配備2人)，專業(yè)結構單一(從事過業(yè)務崗位的少)，綜合素質相對偏低，對案件調查很難做到科學性、完整性，必然對案件的審理和正確的處理帶來影響。為了改變這種狀況，有的商業(yè)銀行對案件查處機制做了一些改革，比如甘肅建行在案件發(fā)生后先由業(yè)務主管部門調查，需處理人員時再移交紀檢監(jiān)察部門，這一模式也不是案件查處的最佳模式。因為業(yè)務管理部門在對是否構成違紀、調查程序、合法手段、合法措施、證據(jù)收集、保密程度等方面受紀檢監(jiān)察專業(yè)的限制，難免缺乏準確判斷，把握不當，甚至會對案件查處帶來不利影響，一旦紀檢監(jiān)察部門僅僅依賴于業(yè)務部門的調查結論，也難以做到對違紀違規(guī)者的恰當處理，起不到通過查處來警覺員工的目的。另外，案件審理小組形成處理意見后，對違紀責任人處理的決策權在二級分行黨委，黨委決策往往受各種因素的影響，做出比審理意見輕的處理結論，不但對作案者、違規(guī)者有一定的放縱作用，而且對其他員工起不到警覺作用，對防范案件存在負面影響。分析國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點發(fā)案的內因，筆者認為直接在于員工的人生觀、價值觀、權力觀偏離，違反金融法規(guī)、政策和規(guī)章制度，鉆管理薄弱的空子，實施作案，以及非作案員工法紀意識、自我防范意識淡薄，在作案者面前放棄制度制約。由于我國的商業(yè)銀行正處于一個逐漸成長發(fā)育的過程，制度還不夠完善、內控機制還未能真正建立，業(yè)務操作中形成的風險漏洞較多，如果員工的價值取向發(fā)生偏離，“上有政策，下有對策”，主觀上產(chǎn)生利欲熏心的念頭并付諸實施，現(xiàn)有的內控制度也難以制衡，從這個意義上講，作案與否完全在于員工本人。另外，由于非作案員工責任意識、制度意識和防范意識淡薄，對已有制度的落實缺乏自覺性，有章不循、違章操作，有的盲從領導的錯誤指令甚至是作案者有預謀的安排，還有的以相互信任在操作中對同班人員放棄制度制約，都為作案者達到目的提供了通道。“十案十違章”，凡發(fā)生的案件都是非作案人與作案者一同有章不循、違章操作，從而使作案者一路暢通。二、國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點發(fā)生案件的啟示和教訓國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點內部人員作案，所帶來的啟示和教訓非常深刻。啟示教訓一：基層機構和網(wǎng)點負責人(行長、主任、分理處主任、儲蓄所長)首先要有很強的風險意識、責任意識和法紀制度觀念，時刻不能放松對各個業(yè)務環(huán)節(jié)的管理，狠抓各項制度的落實。如果管理人員置規(guī)章制度于不顧，甚至以身試法，違規(guī)指揮，并放松對各業(yè)務環(huán)節(jié)的管理，不檢查規(guī)章制度的落實或者檢查走過場，必然會釀成案件。啟示教訓二：每位員工要時刻不能放松警覺和自我防范意識。由于商業(yè)銀行經(jīng)營的貨幣與其它工商企業(yè)經(jīng)營的商品不同，不需要通過交換即可獲得貨幣使用權。作為在基層機構和網(wǎng)點直接與錢打交道的員工在實際工作和具體業(yè)務操作中，除本人自覺遵守各項規(guī)章制度不為金錢所動之外，還要對其他人員高度警覺，自覺監(jiān)督同事按規(guī)操作，以防范和杜絕發(fā)案。事實充分說明，沒有警覺和自我保護意識，既害己，又害人。啟示教訓三：時刻不能輕視和放松對員工的思想教育，防止出現(xiàn)道德風險。如果放松了對員工的教育，不以正確的理念引導，必然導致員工價值取向的偏離，很可能為金錢所動，千方百計鉆空子伺機作案。要加強對員工的職業(yè)道德教育，通過法制、警示教育和建行經(jīng)營理念教育，培養(yǎng)員工良好的道德規(guī)范，引導員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀、權力觀、地位觀、利益觀。啟示教訓四：時刻不能放松對基層機構和網(wǎng)點負責人的管理。如果對基層機構和網(wǎng)點負責人選拔任用不準，或任用后不加強監(jiān)督管理，放縱他們的行為，使基層機構和網(wǎng)點負責人失去應有的監(jiān)督制約，一旦價值取向發(fā)生偏離，作案必然發(fā)生。啟示教訓五：要對案件防范機制進行科學創(chuàng)新，做到與時俱進。由于經(jīng)濟的發(fā)展，高科技迅猛推進，以及商業(yè)銀行業(yè)務品種的不斷創(chuàng)新和銀行員工知識結構的改變，銀行內部員工的作案手段呈現(xiàn)新的趨勢。“東案西移”、“南案北移”就反映了這一點。因此，及時針對新業(yè)務新情況進行案件防范機制創(chuàng)新已迫在眉睫。防范機制創(chuàng)新跟不上，銀行業(yè)務穩(wěn)健快速發(fā)展就缺乏一定保障。三、國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點防范案件的對策選擇總結和研究國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點發(fā)案的原因，以及發(fā)案所帶來的啟示和教訓，其目的主要在于探尋防查案件的有效措施。對策之一，堅持依法治行，依規(guī)治行原則，建立健全規(guī)章制度，進行基層機構和網(wǎng)點內部制度創(chuàng)新，構筑科學的防范案件機制是國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點有效防范案件的基礎。法律和規(guī)章制度是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的生命線，通過建立健全規(guī)章制度來進一步完善基層機構和網(wǎng)點內控制是國有商業(yè)銀行與國際接軌，適應金融國際化的必備條件，否則，一個基層機構和網(wǎng)點充滿風險的商業(yè)銀行很難立足于金融全球化、經(jīng)濟全球化的大潮中。針對新的業(yè)務產(chǎn)品和加入WTO后面臨的新的競爭環(huán)境，以規(guī)避風險，防范案件為目標，以基層機構和網(wǎng)點為對象，在已有制度的基礎上，著力研究和建立完善的規(guī)章制度，探索新形勢下科學的案件防范機制，以逐步規(guī)范管理模式和管理機制，使國有商業(yè)銀行各級分支機構既能體現(xiàn)商業(yè)化，又能很好的發(fā)揮內控體系的作用，并且要引導員工學法懂法，樹立法律意識和遵守規(guī)章制度的意識，為有效防范風險和案件筑起堅實的思想基礎。對策之二，加強管理，全面落實規(guī)章制度，是國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點防范案件的關鍵。制度的嚴肅性不在于有沒有，而在是否落實，不落實的制度就好比“畫餅充饑”毫無意義。“十案十違章”，要落實各項規(guī)章制度，首先二級分行、縣支行(辦事處)兩級行要加強對基層機構和網(wǎng)點的管理，因為人固有的惰性決定了有逃避約束的思想和行為。要約束基層機構和網(wǎng)點員工逃避約束的思想和行為，使他們按照銀行內部規(guī)章制度所要求的環(huán)節(jié)、步驟完成業(yè)務操作，必然要有來自于客觀的管理力量，即通過行政命令、檢查監(jiān)督、違規(guī)處罰等手段強化員工執(zhí)行規(guī)章制度，規(guī)范操作的意識。以徹底改變把規(guī)章制度講在嘴上，寫在紙上，掛在墻上，不能落實在業(yè)務操作上的狀況，用“鐵規(guī)章”護住“金客戶”。重點應放在：1、停止員工單獨上門攬存；2、嚴格執(zhí)行“審貸分離”和“三查”制度，規(guī)范貸款證使用；3、切實加強帳戶管理，認真履行銀企定期對帳手續(xù)，定期清理長期不動戶、“睡眠戶”；4、嚴格金庫管理制度；嚴格處罰制度等等。對策之三，嚴勵查處違法違紀違規(guī)行為，總結汲取教訓，是防范國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點發(fā)案的有力武器。對已經(jīng)發(fā)生了的違法違紀違規(guī)案件和事件，是嚴厲查處還是姑息遷就，將對員工群眾將產(chǎn)生積極和消極的影響。如果在查處上姑息遷就，對違紀違規(guī)者查處不力不嚴，勢必助長了歪風邪氣，打擊了遵規(guī)守紀者的正氣。因此，查處違法違規(guī)案件和事件，如同一柄“雙刃劍”，查處得當，能夠以儆效尤，查處不當，會產(chǎn)生負面效應。同時，在案件查處中總結和汲取教訓，對防范案件有著及其重要的意義。查處基層機構和網(wǎng)點案件時應堅持三條原則：一是堅持原則，從嚴查處，無論涉及到誰，決不姑息；二是查防結合，以防為主；不能以紀檢監(jiān)察部門的查處代替業(yè)務管理部門的防范，只查不防；三是總結教訓，警覺全員，“亡羊補牢”，夷化風險。對策之四，建立健全內部監(jiān)管機構和體系，加強案前監(jiān)督檢查，前移防范風險和案件的關口，是防范國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點發(fā)案的一個必備條件。如果把中央銀行、銀監(jiān)局對國有商業(yè)銀行的監(jiān)管稱作外部監(jiān)管，那么在國有商業(yè)銀行內部建立一個綜合性監(jiān)管機構，來對銀行內部經(jīng)營進行監(jiān)管，就可稱為內部監(jiān)管。現(xiàn)行的國有商業(yè)銀行內部稽核審計和風險控制機構體系的職能僅僅體現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)問題上，起不到完整意義上的內部監(jiān)管作用。完全意義上的內部監(jiān)管體系職能應該包括稽核審計權、執(zhí)法監(jiān)察權、跟蹤檢查權、行政經(jīng)濟處罰權、紀律處分權等，是集查、罰、處職能于一體的監(jiān)管機構。解決目前國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點存在的查、罰、處不統(tǒng)一的“多張皮”現(xiàn)象，可對目前的一、二級分行監(jiān)管內控體系進行改革，將一級分行派出的稽核審計辦事處和二級分行紀檢監(jiān)察部門按區(qū)域(不宜過大)進行整合，成立“稽核監(jiān)察部”，作為一級分行的派出機構，負責對二級行及其基層機構和網(wǎng)點進行監(jiān)管，這個監(jiān)管機構帶著“尚方寶劍”獨立行使監(jiān)督檢查權、處分處罰權，這個監(jiān)管模式有利于內部監(jiān)管的落實。對策之五，切實選準配好基層機構和網(wǎng)點管理人員，并加強對此類人員的管理，是防范國有商業(yè)銀行基層機構和網(wǎng)點發(fā)案的重要手段之一。基層機構和網(wǎng)點管理人員是國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的中堅力量，處于非常重要的位置，權力大，責任重，直接面對廣大客戶開展業(yè)務，他們的形象、作風，直接體現(xiàn)著國有商業(yè)銀行的行風行貌。選準配好基層機構和網(wǎng)點管理人員，必須堅持“德才兼?zhèn)洌缘聻橹鳌钡脑瓌t，將責任心、事業(yè)心作為基層機構和網(wǎng)點負責人的必備要素。事實證明，德不好，才再好，對銀行事業(yè)也貽害無窮；沒有責任心、事業(yè)心就談不上管理的科學性和有效性。應制定基層機構和網(wǎng)點管理人員的選拔任用、監(jiān)督管理、考核等具體辦法，加強對他們的有效監(jiān)督。目前，國有商業(yè)銀行已進入股份制改革階段，在科技水平日新月異，金融創(chuàng)新突飛猛進的大背景下，國有商業(yè)銀行如何緊抓加入WTO過渡期的時機，建立和規(guī)范公司治理結構，在內部形成有效的監(jiān)督制約機制，對基層機構和網(wǎng)點實行有效的風險控制，還需要在理論和實踐上尋找突破。只有不斷創(chuàng)新管理制度、管理模式和機制，研究探討和建立起科學的案件防范機制，才能確保國有商業(yè)銀行股份制改造順利進行，才能使國有商業(yè)銀行各項業(yè)務得到穩(wěn)健發(fā)展。 (完) 出處：《白銀論壇》 作者：邵漢璧 。
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在我的"我的共享資料一覽"就我提供的資料里有一篇《金賽性學報告》你下下去看吧！不要你的積分！
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希望你能寫好
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網(wǎng)上可以查詢到的事例很多,你不能到這里問的.
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你發(fā)錯版塊了
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年輕人，后悔了吧，學習的時間你在干什么呢？好好學習吧
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網(wǎng)上可以查詢到的事例很多
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借人氣
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文章寫錯地方了吧! 這里是性論壇!
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Ulmus parvifolia