請教各位財務(wù)高手關(guān)于商品流通企業(yè)（商貿(mào)公司）的稅費(fèi)計算問題！有積分相贈！我近期準(zhǔn)備成立一家小規(guī)模的商貿(mào)公司，投資之前我個人當(dāng)然要進(jìn)行一下核算，無奈我是學(xué)文科出身的，現(xiàn)在還沒有請雇財務(wù)人員，所以不太懂，想請教一下各位如何計算商貿(mào)公司應(yīng)繳納的一般稅費(fèi)，還有各種稅費(fèi)的大致稅率是多少。說得太深我恐怕也搞不明白，我就寫一個公司的預(yù)期情況：以飲料為例，某一個月從生產(chǎn)廠家進(jìn)貨，4.8元/瓶，購入10000瓶，共48000元我公司雇傭運(yùn)輸公司運(yùn)至我公司倉庫，運(yùn)費(fèi)為700元我公司將這10000瓶以12元/瓶的價格賣給另一企業(yè)，得款120000元，我公司雇傭運(yùn)輸公司運(yùn)至該公司，運(yùn)費(fèi)為200元我公司辦公場所月租金700元，水電通信費(fèi)等300元，倉庫月租費(fèi)500元各位高人按照我上面的例子幫我寫出應(yīng)繳的一般稅費(fèi)的計算過程和結(jié)果，和我的純利潤就可以了。拜謝各位，小弟有禮，積分相贈給解惑人
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小規(guī)模企業(yè)增值稅120000/1。04*0。04=4615。38城建稅 4615。38*0。07=323。08（這個稅率各地不一樣，深圳是1%）教育費(fèi)附加 4615。38*0。03=138。46深圳只需要交納以上三項，有的地方還有要交“防洪費(fèi)”等多種附加費(fèi)，具體情況要到當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門咨詢。主營業(yè)務(wù)收入=120000-4615。38=115384。62主營業(yè)務(wù)成本=48000主營業(yè)務(wù)稅金及附加=323。08+138。46=461。54毛利=115384。62-48000-461。54=66923。08凈利潤=毛利-費(fèi)用=66923。08-[700+200+700+300+500+人員工資及福利費(fèi)+低值易耗品攤銷（如辦公桌椅之類）+固定資產(chǎn)折舊（如電腦等貴重物品）+招待費(fèi)+廣告費(fèi)。。。。。。等多種公司的正當(dāng)費(fèi)用]=？？？元如果最后算出來的數(shù)是負(fù)數(shù)，那就是虧損，不用交企業(yè)所得稅（其實(shí)新公司一般在新辦初期都是虧損的）；如果是正數(shù)，那就要計算繳納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=凈利潤X33%（深圳是15%）其實(shí)這些事情不需要自己來考慮啊，請一個有經(jīng)驗的兼職會計一個月不過幾百元，你只需要把公司相關(guān)的單據(jù)交給她，一切就由她搞定啦，你只需要讓她把結(jié)果告訴你并稍微講解一下讓你明白就好了。
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小規(guī)模增值稅120000/1.04*0.04=4615.38城建稅4615.38*0.07=323.08教育附加4615.38*0.03=138.46利潤=120000-48000-5076.92-700-200-700-300-500=65223.08元你缺少考慮人員工資及相關(guān)費(fèi)用,還有注冊公司的相關(guān)費(fèi)用,印花稅等等
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小規(guī)模納稅人應(yīng)繳增值稅=120000/1.04*0.04=4615.38(銷售企業(yè)按4%上繳銷項稅)應(yīng)繳城建稅=4615.38*0.07=323.08應(yīng)繳教育附加=4615.38*0.03=138.46應(yīng)繳防洪費(fèi)=4615.38*0.01=46.15稅費(fèi)合計=5123.07利潤=120000-48000-5123.07-700-200-700-300-500=64476.93元你少考慮了人員的工資,及其他的日常費(fèi)用(還有注冊公司時的相關(guān)費(fèi)用,印花稅等等不過你現(xiàn)在是預(yù)算你知道有這些費(fèi)用就可以了,以后再算年末凈利潤時你要考慮全面才對) 當(dāng)然還有按工資總額計提的福利費(fèi)14％。 1.5%的職工教育費(fèi)(由于是私企暫不考慮工會會費(fèi)的計提,還有就是職工的社會保險,根據(jù)地區(qū)有的地區(qū)必須要給職工上的,但不知你是哪個城市的上述這些也都必須進(jìn)費(fèi)用的.
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樓上說的很明白了，你的業(yè)務(wù)不是一筆要注意利潤是收入-成本-費(fèi)用。只要是合理費(fèi)用并取得發(fā)票就可以在?前列支，工資有工資表就可以了，當(dāng)然還有按工資總額計提的福利費(fèi)14％。最好找一個兼職會計。
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小規(guī)模增值稅120000/1.04*0.04=4615.38城建稅4615.38*0.07=323.08教育附加4615.38*0.03=138.46利潤=120000-48000-5076.92-700-200-700-300-500=65223.08元你缺少考慮人員工資及相關(guān)費(fèi)用,還有注冊公司的相關(guān)費(fèi)用,印花稅等等