你好！我是剛入行的，請問，我公司的供應商材料單的貨款是在下個月底才結算一次，付款時才收到發票（即10月份的貨款應在11月是中旬對單，11月底結款）。那我在做10月份的帳時，我廠欠供應商的貨款應點作會計分錄（但10月份的材料單我留在11月份用于對單付款），那應作會計分錄時應附哪些單據。 各位請你廠的具體作法介紹給小弟，謝謝！

熱心網友

10月：發票未到暫估借：原材料-暫估原材料貸：應付賬款—暫估—某供應商 注：(不含進項稅）原始憑證為倉庫收料單的記賬聯（倉庫注明暫估）及對方單位發貨單。11月：發票到了先紅字沖回上筆分錄，原始憑證為倉庫收料單的記賬聯（倉庫紅字注明暫估）再重出借：原材料——XX原材料借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款或現金原始憑證為倉庫收料單的記帳聯、專用發票及付款憑證（現金支付為對方單位開出的收據，支票支付為支票尾，其他銀行支付為銀行蓋章的支付憑證）即倉庫須做三次單：1、藍字收料單（注明暫估）2、紅字收料單（注明暫估）3、藍字收料單 財務應幫助完善倉庫帳的登記工作。

熱心網友

10月會計分類不妥，會造成當月資產負債表資產低估。

熱心網友

上述回答有小錯：借稅金的分錄在10月做10月：借：原材料 應交稅金——應交增值稅（進）貸：應付賬款——某供應商原始憑證為10月份的材料單(有自己公司倉庫開出的收料單的復印件更佳）11月：借：應付賬款——某供應商 (含稅價）貸：銀行存款原始憑證為專用發票與付款憑證（必須有自己公司倉庫開出的收料單的原件）

熱心網友

用廠保管入庫單暫估入帳、下月紅字沖回。貨到單未到

熱心網友

都不妥

熱心網友

10月：借：原材料貸：應付賬款——某供應商原始憑證為倉庫保管員開出的收料單的記賬聯或財會聯。11月：借：應付賬款——某供應商借：應交稅金——應交增值稅（進）貸：銀行存款原始憑證為專用發票與付款憑證。11月對單付款時的“單”可以是供應商的送貨單（客戶聯）。那地瓜學者所指的收料單是否是我廠倉庫開出的入庫單？——是的。（看了你的補充提問后，我作了修改回答。）

熱心網友

我頂

熱心網友

復印一下，用復印件對帳