正在寫一篇財務風險評價論文，需要一些財務風險的案例，有現成的論文更好，請大家幫幫忙
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海南發展銀行的關閉海南發展銀行的關閉 一、案例分析 1998年6月21日，中國人民銀行發表公告，關閉剛剛誕生2年10個月的海南發展銀行。這是新中國金融史上第一次由于支付危機而關閉一家有省政府背景的商業銀行。海南發展銀行成立于1995年8月，是海南省唯一一家具有獨立法人地位的股份制商業銀行，其總行設在海南省海口市，并在其他省市設有少量分支機構。它是在先后合并原海南省5家信托投資公司和28家信用社的基礎上建立和壯大的。成立時的總股本為16。77億元，海南省政府以出資3。2億元成為其最大股東。關閉前有員工2800余人,資產規模達160多億元。 海南發展銀行從開業之日起就步履維艱，不良資產比例大，資本金不足，支付困難，信譽差。1997年底按照省政府意圖海南發展銀行兼并28家有問題的信用社之后，公眾逐漸意識到問題的嚴重性，開始出現擠兌行為。隨后幾個月的擠兌行為耗盡了海南發展銀行的準備金，而其貸款又無法收回。為保護海南發展銀行，國家曾緊急調了34億元資金救助，但只是杯水車薪。為控制局面，防止風險漫延，國務院和中國人民銀行當機立斷，宣布1998年6月21日關閉海南發展銀行。同時宣布從關閉之日起至正式解散之日前，由中國工商銀行托管海南發展銀行的全部資產負債，其中包括接收并行使原海南發展銀行的行政領導權、業務管理權及財務收支審批權；承接原海南發展銀行的全部資產負債，停止海南發展銀行新的經營活動；配合有關部門施實清理清償計劃。對于海南發展銀行的存款，則采取自然人和法人分別對待的辦法，自然人存款即居民儲蓄一律由工行兌付，而法人債權進行登記，將海南發展銀行全部資產負債清算完畢以后，按折扣率進行兌付。6月30日，在原海南發展銀行各網點開始了原海南發展銀行存款的兌付業務，由于公眾對中國工商銀行的信用，兌付業務開始后并沒有造成大量擠兌，大部分儲戶只是把存款轉存工商銀行，現金提取量不多，沒有造成過大的社會震動。 。
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提問：雅典奧運會開幕之前，世界輿論最關心的三件事是什么？ 回答：安全、安全、還是安全！ 啟示：雅典奧運會帶給我們的最大啟示——風險防范是最大前提。 一、12億歐元的雅典奧運安全計劃 雅典，為了保證奧運會安全地正常進行，付出了無比沉重的代價。 空前大手筆的安保預算將使雅典在奧運歷史上留下一筆“之最”，即“安全保衛計劃最昂貴、最完善的一屆奧運會”。負責協調奧運會籌備工作的希臘文化部副部長佩楚利亞，還進一步表達了“省什么也不能省安保”的堅決態度，佩楚利亞說：“在安全計劃方面，我們不會抄任何近道。一切可能的情況都會進入考慮范圍。” 截至目前，希臘在安全上的斥資已經將近12億歐元，這是悉尼奧運會安全花費的5倍，是亞特蘭大奧運會安全資金的50倍；7萬名安保人員將參與此次奧運會，與運動員人數之比達到了空前的 7：1；北約將向希臘提供空中預警機、部分地中海艦隊以及生化部隊；雅典上空建立起“導彈保護傘”，不僅動用了愛國者導彈，還用上了Ｆ－16戰機和目前最先進的渦輪驅動的Ｔ－6Ａ“得克薩斯ＩＩ”式飛機；裝有各種感應器的飛艇將守衛雅典上空，比雷埃夫斯港口水域內裝上安全設備；散布在街頭和場館有1300個攝像頭、監視車以及9架警用直升飛機。 這個昂貴的雅典奧運安全計劃8月1日正式啟動。 37000名受過特殊訓練的警察、海岸警衛隊員及陸軍士兵等，構成奧運會期間場館和近200家旅館周圍的安全防線。其中，19500人是警察、特殊警衛和邊境警衛，其余的是海岸警衛、消防人員以及陸軍士兵；此外，另有4000名警官從希臘各地趕到雅典，負責奧運會期間的城市巡邏。不過，在這些人員“各就各位”之前，必須由專門的人員用掃描器和警犬對各場館進行徹底搜查，以確保場館內沒有安裝任何可疑機器；為了使得進入場館更加便利，自8月2日至31日每天上午7點到晚上12點，場館附近的交通將受到嚴格的限制。屆時各場館將有四個通道，分別供運動員、重要人士、媒體記者和觀眾出入。場館周圍將有警察24小時站崗，閉路電視系統及移動傳感器都將用于安全監視工作。 為了不至于給居住和工作在奧運場館附近的人們造成不便，雅典奧組委已經頒發了56902張特殊通行證。其中42623張(桔黃色)用于限制停車區域，在這里進出自由，但停車受到限制；另外14279張(紅色)用于限制進出的區域，在這里只有持有效證件的人才能通行；在奧運會主場館附近，幾乎十幾步就有一處“關卡”，每處至少有兩名警察，他們實行三班倒，即每人每天的工作時間都是8小時。 二、風險防范是最大前提 雅典奧運會給我們帶來的最大啟示之一是：風險防范是舉辦現代大型國際體育賽事的最大前提。 如何采取措施防止觀眾及參賽人員意外傷害？如何保管物資，防止偷竊？如何在激烈的促銷競爭中使商業風險最小化？如何防御不可抗的天災人禍對賽事的威脅？在賽事經營管理中，這些問題都是組織方需要考慮的。 風險是指由于各種難以預測因素的影響,使行為主體的期望目標與實際狀況之間發生了差異,從而給行為主體造成損失的可能性1。在市場經濟與法制社會中,風險和風險管理已成為主流社會業經營決策者們使用頻率非常高的兩個概念。令人遺憾的是,在我國體育已逐漸市場化、產業化和法制化的今天,體育理論界仍缺乏對體育經營風險與風險管理的系統分析與研究,體育人才培養機構也忽略了對體育工作者風險意識的培養,從事體育賽事經營活動的管理人員普遍缺乏對體育經營風險與風險管理的認識。 最典型的一個例子是2003年國際足聯女子足球世界杯原計劃在中國舉行，但由于中國一些城市出現“非典”疫情不得不改變賽址移師美國。我國的賽事組織單位由于對國際賽事的風險管理認識不足，以至于遭受到重大的損失，而且無法按照國際慣例獲得保險賠償等應該獲得的利益，因此，體育賽事風險管理在今后的產業化進程中顯得尤為重要。 社會主流產業將經營風險定義為企業在商品的生產與銷售過程中所面臨的由于市場與技術變化而引起的種種風險。根據這一定義及體育經營的特點,我們可以把體育賽事經營風險理解為體育賽事組織機構在向社會提供賽事有形、無形產品的過程中所面臨的種種風險。體育賽事經營有其特殊性。賽事經營者向社會提供的產品，除紀念品等有形產品之外,主要是體育競賽、表演及相關服務等無形產品。這些無形產品具有生產與銷售同步性的特點,亦即生產與銷售同時進行,生產過程也就是銷售過程,邊生產邊銷售。賽事經營者在向社會提供賽事產品的過程中要面對許多不確定的因素,如觀眾、參與者、運動員、天氣的各種變化等。由于這些變化著的人為的、自然的因素,使賽事經營者存在著潛在損失的可能性。這就是賽事經營者所面臨的經營風險。這些風險我們可以歸納為三類。 自然因素造成的各種損失的可能性。如水災、火災、暴雨等自然災害給賽事經營者造成的各種損失,包括給體育場地、設施、器材等造成的破壞,給體育競賽、表演活動等造成的中斷、延誤、取消而引起的損失與賠償。 非過失性公共責任賠償的可能性。屬于人為因素造成的損失,包括體育不合格產品導致的賠償,體育合同責任的有關賠償，以及如體育暴力等侵害性人身攻擊等造成的賠償損失。 過失性公共責任賠償的可能性。主要指由于賽事經營者管理不善造成的人身傷害事故責任賠償。如由于場地器材維護不當,應急計劃不當造成的人身傷害事故賠償等。經營者對員工未進行有效的培訓、組織內部缺乏有效的監督管理等均屬于管理不善，組織領導者都承擔有相應的過失責任。 值得指出的是,高強度、超負荷的運動,劇烈的身體碰撞,充滿冒險的運動項目,以及數以萬計狂熱觀眾的參與等使較高的事故、人身傷害發生率成了體育行業的一個顯著特點。多次發生的足球場看臺坍塌所造成的大量人身傷亡,年輕體操運動員受傷后落下的終身殘疾,賽車、登山、蹦極等參賽選手由于事故而喪生等事故所造成的后果令人觸目驚心。因此,體育賽事經營中的經營風險特殊性就在于其行業特征所決定的高事故發生率、高人身傷害發生率和由此而造成的各種過失性人身傷害責任賠償的可能性遠遠高于其他風險所能給賽事經營者造成的損失。這同社會主流產業主要面對以財務風險和由此而來的經濟損失是有所不同的。 三、體育賽事風險管理計劃 傳統上,相關研究文獻都把風險管理的概念界定為分析企業所存在的風險并采取一切可能的行動以減小風險影響的過程。實踐中,多數企業把風險管理的目標都限定在控制財務風險方面。企業通過購買保險、轉包、簽訂合同等經濟、技術手段去控制財務風險以減小經濟損失是許多企業風險管理的主要內容和目的。由于體育行業和體育經營風險高事故、高傷害的特殊性,使體育經營中的風險管理有著更特殊的內涵與方法。在體育經營管理活動中,風險管理就是把傳統的企業管理中降低財務風險的目標與體育行業提供安全產品和服務的需要有機地結合起來。賽事經營者降低傷害事故,即減小財務風險與經濟損失是體育領域風險管理的最主要特征。賽事經營者只有依靠全面、完善的風險管理計劃的實施和管理,才能達到盡可能減少事故以保證眾多的參與者和觀眾等免于人身傷害的目的。因此,風險管理應該成為賽事經營者的一種管理策略，并用它來督促經營者們去制定并實施一整套計劃,去控制體育經營風險。這一計劃有兩個主要目的：一是防范，二是干預。防范是指盡量防止各種事故和問題的出現,干預則指事故和問題發生后所采取的行動計劃。通過有效防范和干預,賽事經營者才能對經營中所面臨的各種不確定因素加以控制,從而減小損失和法律糾紛的可能性。由此看來,風險管理的理論與方法對于賽事經營者的經營管理來說是至關重要的。 根據風險管理理論,風險管理實際上是一個風險管理計劃制定、實施和管理的過程。 1．計劃的制定 這是風險管理過程的第一個環節也是最重要的一個環節。在計劃制定中,管理者首先要分析和確定風險,即通過對經營政策、運營程序及以往事故的調查報告研究分析并結合與員工、顧客及有關專家的廣泛交流來確定自己組織所面臨的各種風險因素。雖然不同的賽事經營者所面臨的風險是不完全相同的,但體育經營活動中一般常見的風險因素既有管理方面的，如運動項目選擇、應急計劃、員工培訓、安全監督、旅行交通、運動員身體狀況等,又有場地器材方面的，如設計、安裝、檢修、分配、保養等。 當風險確定后應將其進行分類,以有利于管理者能有針對性地選擇預防和處理不同風險的方法。在對風險分類時,應注意兩個方面的問題：一是決定風險所引起事故的嚴重程度，以及將對賽事經營者所造成影響的大小;二是分析事故發生的可能性和頻率。對不同嚴重程度和發生頻率不同的事故其預防措施和處理方法是有所區別的。 對風險進行預防和處理的方法有許多,根據賽事經營的特點,特將其歸納為以下三種: 風險回避法:即在組織任何體育活動前分析該活動是否存在有重大事故的隱患和發生的可能性。如果答案是肯定的而且活動組織者不能或不愿意承擔相關事故責任,就應該取消該活動或采用其他活動代替。這種方法適合于易產生嚴重后果并且發生頻率較高的風險類型中。 風險轉移法:指賽事經營者通過購買保險、簽署合同等方式將風險盡可能轉移給其他組織與個人的方法。前者指賽事經營者或體育活動參辦者支付一定的保險費用給保險公司,保險公司則負責承擔事故發生后的經濟賠償。后者則包括兩種不同的情況,一是賽事經營者同有關責任人員如教練、醫護人員等簽署合同,由他們對自己的過失行為所造成的損失負責;二是通過讓某項體育活動的參與者簽署免除責任協議,使傷害事故的可能受害者放棄追究賽事經營者法律責任的辦法。但在簽署這類合同時,一定要遵守有關法律規定。 減小風險法:這種方法是賽事經營中風險管理的核心。人們應充分認識到風險的存在,并采取各種有效的、合法的預防措施和處理方法,從而減小傷害事故發生的可能性和因事故造成的負面影響和損失。具體內容包括加強員工的安全教育與培訓,全面檢修、維護場地器材、加強安全監督與管理等。 2．計劃的實施 賽事經營者風險管理計劃的實施過程就是管理者就風險管理計劃同員工交流、溝通的過程。賽事經營者中的每一個人都同風險管理有關,都要為組織承擔一定的后果與責任。任何一個風險管理計劃也只有在管理人員和全體員工的通力合作下才能得以實施并獲得成功。因此組織內負責風險管理的人員除了要將有關場地平面圖、設施操作方法、人事組織管理結構、規章制度、員工工作職責、文獻報告與記錄的管理、應急措施的操作程序等編印成指南性文件發給員工外,還應對全體員工進行脫產或在崗培訓,以增強員工的風險意識,幫助他們熟悉各種政策和操作程序與方法。 3．計劃的管理 對風險管理計劃實行有效管理的首要一點就是選派或指定有關人員組成風險管理委員會或指導小組。各級領導應大力支持這一委員會的工作并賦予它一定的權力以有利于工作的開展。風險管理委員會的組成一定要有員工代表的參與,要讓全體員工有一定的發言權和主人翁感,這樣才有利于培養員工安全第一的工作態度并使他們自覺遵守有關規章制度。除此之外,委員會還應多聽取如保險、場地、設備、旅行、醫務、法律等各方面專家的意見和建議，并對場地、設施、器材的維護,事故調查，員工培訓考核等實行有效監督。 四、風險管理的13項舉措 1．培訓：預防風險的第一措施 如今，許多機構正在開設風險管理的相關培訓課程。國際集會活動管理協會（International Association of Assembly）舉辦過擁擠人群管理研討會，國際特殊活動協會（International Special Event Society）每年舉辦風險管理培訓計劃，介紹國際上風險管理領域的最新研究成果。在美國，許多大學開設體育管理培訓項目時，將風險管理的內容歸在“設施管理”課程中做介紹； 2．風險評估 《大型活動風險管理手冊》（1990）一書的作者Alexander Berlonghi認為，做詳細的風險評估能幫助找出賽事潛在的風險隱患。風險評估可聘請外部顧問來做，也可以由組織方內部的專業人員進行。如果組織方自行開展風險評估，記住不要只讓中、高層管理人員參與，而要廣泛聽取檢票人員、草坪工人、保安人員、停車場管理員等基層工作人員的意見。從上到下各層都應積極參與到風險評估中來。下面介紹了如何組織風險評估會議； 3．保護運動員的安全 網球球星Monica Seles遇刺、奧運會滑冰運動員Nancy Kerrigan遭遇襲擊等事件發生后，運動員安全問題開始引起體育賽事經理們的極大注意。國際管理集團（International Management Group）高級副總裁Barbara Perry認為，組織方的安全管理人員應事先模擬運動員在場館內的活動路線，如從衣帽間至比賽場，再到住處或新聞發布會場等，找出活動路線有哪些地點較易發生危險。Perry強調這項工作是十分重要的，“比如，一些有很多隱蔽處的老房子就是襲擊事件的多發地點”； 4．保護財產安全 錢物盜竊等財產安全問題也是賽事管理者所應關心的。我們將搶劫售票亭、偷竊紀念品、小偷小摸和偽造門票等都歸為財產安全管理的內容。 5．出入證辦理 為賽事工作人員、志愿者、媒體記者、運動員、教練員、裁判、隨同參賽人員、VIP客人和贊助商制作出入證是安全管理的重要措施 6．現場人員出入管理 在賽事規劃的前期階段就應該考慮采取何種現場出入管理措施，確保只有相關人員才能進入安全區域。入口處的保安人員應嚴格出入證檢查制度，按出入證上寫明的出入權限放人。可對照下列內容了解體育賽事人員出入管理的主要工作內容 7．工作人員的選聘 聘用誠信可靠的工作人員對組織方非常重要。涉及現金及有價物品的崗位尤其要選聘可靠的工作人員。這些崗位包括售票、特許經營商品管理、有價物品保管、運送、銷售等。選聘保安人員時要詢問其受過何種培訓。在有的地區，地方法規并不要求為私營機構服務的保安人員必須受過專業訓練。盡管如今用于財物保管的安全技術已十分發達，工作人員的誠信程度仍是防止財產損失的最關鍵因素。下面提供了選聘、監督財產管理員的一些有效措施 8．有價物品的運送 有豐富大型賽事管理經驗的美國專家Lisa Delpy Neirotti認為，為商品及有價物品設計流暢的運送程序，從而防范延誤或物品丟失帶來的損失是十分重要的 9．賽事結束后的物品處理 賽事結束后的清場工作常常不像前期準備工作那樣受人重視，但從避免經濟損失和法律后果的角度來看確實不能掉以輕心。首先，當閉幕式結束，人群散去，賽事現場留下的各種設備、器具還等待賽事組織方處理。這些設備和器具類型多樣、價值不一，從計算機、電話、傳真機、復印機、精確計時器、電視錄制設備、照相機、錄音機，到普通辦公設備，都需要物歸原主，或在無須再次使用時出售/拍賣給別的公司、學校或個人。也可以將不用的設備無償捐贈給公益機構，增進賽事組織方與當地社區的關系。賽事現場法律顧問或高層管理人員也須繼續督促工作人員將組織方對比賽場館所做的變更還原，保證將場館以令人滿意的狀態交還其管理部門 10．“安全第一”原則 許多成功的賽事管理者都信奉“安全第一”的原則，將安全措施放在重中之重。美國芝加哥公牛俱樂部營銷及媒體事務副總裁曾說：“我們的重要隊員參加比賽，從下車到進場都有人護送，賽場各處都設置了保安崗位。我們認為運動員和觀眾的安全是最重要的，對任何隱患都須采取預防措施，切忌視而不見。” 11．協同當地執法部門防范犯罪風險 舉辦大型賽事時，組織方應與當地執法部門共同協調賽事計劃。1994年美國華盛頓舉行世界杯足球賽期間，警方在RFK體育場內外共設了214個巡邏哨崗，哨崗警察的值班時間從開賽前三個半小時一直持續到比賽結束后兩小時，直到人群散去。每個警察都有指定的崗位分工，如進場人流控制、管理商品攤點、預防犯罪及尋人，等等。組織方擁有值勤警察的名單和分工記錄。賽事帶來的擁擠人流提高了風險發生的可能性，制定擁擠、騷亂及意外危險情況的應急處理方案是賽事組織方和當地治安管理部門的共同責任 12．事故報告 應教會賽事全體工作人員和志愿者在遇到事故時何時報告和如何報告。 13．辦理必要的保險 由于存在各種人力難以控制的因素，盡管事先指定了應急方案，事故造成的損失是很難完全避免的。因此，辦理保險就變得十分必要。如今在西方國家，許多體育場館都要求賽事的組織方、促銷商、贊助商辦理不低于某一級別的保險。保險費或投保額則取決于風險程度。 五、雅典奧運的啟示 雅典奧運會的的確確有許多開先河之處。 國際奧委會日前史無前例地為奧運會投了“取消保險”，以防這屆奧運會因為戰爭、恐怖活動、地震等天災人禍而被迫取消，保額為1。7億美元。 但是，為了這1。7億美元，希臘卻要花費12億美元；要保證國際奧委會投保1。7億美元的雅典奧運會能安全進行，最終得花費多少錢？幾個月前的答案是8億美元，而根據最新的估算，在建設預算超支、不得不削減項目的時候，雅典奧運會的安保預算卻持續升高，達到了12億美元。 如此看來，奧運會賽事保險的利弊也應該值得斟酌了。 但無論如何，雅典奧運會向全 世界發出了這樣的正確信號：風險防范是奧運會的最大前提！。