我們廠訂了膠貨紙6300米,6.9元/米,貨款為6300*6.9=43470元,已預付10000元做訂金,到貨后再付33470元,但是到貨后有爛的材料,需扣126米的錢,即扣126*6.9=869.4元,怎么做賬呀,我之前先做一筆是,借:預付賬款10000元,貸:現金10000元,應該怎么沖掉這筆賬呀,麻煩說詳細一點,謝謝各位了.

熱心網友

很全面

熱心網友

一.予付貨款借：預付賬款 10000 貸：現金 10000二.收到貨物，同時收到發票，不合格材料869.4（從你予付現金的情況看不象一般納稅人）借：原材料42600.6 材料采購869.4貸：銀行存款32600.6 予付張款10000 應付帳款869.4三.收到補貨借：原材料869.4 貸材料采購869.4四。補付貨款借：應付帳款869.4 貸銀行存款869.4五。如果當時換票，按實際收到合格材料結算，票未到。借：原材料--暫估入帳32600.6貸：應付帳款32600.6 六票到時，沖暫估、付款借：原材料 42600.6 應付帳款32600.6 予付張款10000貸：原材料---暫估入帳42600.6 銀行存款42600.6

熱心網友

因不知你所說的價錢是否為含稅價,所以省略稅金預付定金時借:預付賬款 10000 貸:現金 10000收到貨時,因有爛掉的,所以實收為6300-126=6174(米)借:原材料(存貨科目) 6174*6.9=42600.6 貸:預付賬款 6174*6.9=42600.6補付貨款時借:預付賬款 32600.6 貸:現金 32600.6收貨時應有人驗收,當然按合格品的數量收啦,開給對方的數量當然要扣掉不合格的材料,所以不需特別處理,直接按收到的合格品數量處理好啦.但如果貴廠全數收貨即開收貨單為6300米,可能需與對方交涉,而后自己公司辦假退貨,紅沖此單,再開正確的單.從你的問題來看,貴廠應該不會出現這么麻煩.:)

熱心網友

按實際驗收入庫的金額。借：原材料（庫存商品等）　　應交稅金－增－進貸：預付賬款　10000　　銀行存款　43470-869.4-10000如果是稅票與貨同時到的話（即票與實際驗收的貨不符的話,差869.4），最好即時退票重開，省得要開退貨證明之類的麻煩。呵呵，寫了這幾行，應該可以得一分的吧。