請老師教教這題該如何計算：題目要求：列出所求項目的會計分錄及計算過程，不列無分，小題可分別得分，無邏輯關系者無分。某企業有關資料如下：（1）該企業為增值稅一般納稅人，稅率17%（2）1997年12月5日購進貨物一批，取得增值稅專用發票注時價款20000元，稅款3600元，稅款600元，款已付。（3）12月6日從小規模納稅人處購進貨物，支付21200元，發票已收。（4）12月7日從小規模納稅人處購進貨物，取得稅務機關代開增值稅專用發票，注明價款10000元，稅款600元，款已付。（5）12月15日購進貨物，取得增值稅專用發票注明價款30000元，稅款5100元，款已付。（6）12月20日購進貨物，取得增值稅專用發票注明價款100000元，稅款17000元，款已付，由于交通事故造成損失40%（7）12月30日該企業將盤點表報稅務局，庫存商品盤存虧5000元，稅務局批準轉帳。（8）該企業全月取得含稅零售收入234000元，其中開據普通發票117000元，增值稅發票注明價款50000元，稅款8500元，其余為未開票收入。（9）結帳銷售成本140000元，經營費用5000元，管理費用2000元，財務費用1000元，營業外支出105元。要求計算：（1）進項稅額= （2）銷售稅額= （3）應交增值稅= （4）應交城建稅= （5）應交教育費附加= （6）應納稅所得額= （7）應交所得稅=請列出計算公式謝謝，敬上100分，感激不盡！

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（8）該企業全月取得含稅零售收入234000元，其中開據普通發票117000元，增值稅發票注明價款50000元，稅款8500元，其余為未開票收入。為什么銷項稅會為３４０００呢？稅應該以所開發票為準才對呀，哪位說明一下，我感覺應該是２５５００才對呀，

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會計分錄如下:(2)借:材料采購--??材料 20000元 借:應交稅金--應交增值稅--進項稅 4200元 貸: 銀行存款 24200元(注:價和稅不一致,有誤)(3)借:材料采購--??材料 21200元 貸: 應付帳款 21200元(4)借:材料采購--??材料 10000元 借:應交稅金--應交增值稅--進項稅 600元 貸: 銀行存款 10600元(5)借:材料采購--??材料 30000元 借:應交稅金--應交增值稅--進項稅 5100元 貸: 銀行存款 35100元(6)借:材料采購--??材料 60000元 借:待處理財產損益--流動資產損失 40000借:應交稅金--應交增值稅--進項稅 17000元 貸: 銀行存款 117000元(注:先做進項稅抵扣,待批復后做進項稅轉出)(7)借:營業外支出--處理產成品損失 5850元(包括已經抵扣的進項稅) 貸:待處理財產損益--流動資產損失 5000元 待:應交稅金--應交增值稅--進項稅轉出 850元 (8)借:應收帳款 234000元 貸:主營業務收入 200000元 貸:應交稅金--應交增值稅--銷項稅 34000元 (注:無論是開增值稅票或是開普通發票,還是不開票,17%的增值稅一定要交納)(9)借:本年利潤--主營業務利潤 140000元 借: 本年利潤--管理費用5000元 借: 本年利潤--財務費用2000元 借: 本年利潤--營業外支出 105元 貸:經營費用 5000元 貸: 管理費用 2000元 貸:財務費用 1000元 貸: 主營業務成本 140000元 貸:營業外支出 105元借:主營業務收入 200000元 貸:本年利潤--主營業務利潤 200000元要求計算：（1）進項稅額=4200+600+5100+17000=26900(元)（2）銷售稅額=34000元（3）應交增值稅=34000-26900+進項稅轉出=34000-26900+850=7950(元)（4）應交城建稅=應交增值稅額*7%=7950*7%=556。5(元)（5）應交教育費附加=應交增值稅額*3%=7950*3%=238。5元)（6）應納稅所得額=本年利潤余額+已批復的待處理損失=52850+5850=58745(元)（7）應交所得稅=應納稅所得額*稅率=58745*33%=19385。85(元)。