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附一份工參考: 費用報銷管理制度　　為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度： 　　一、借款報銷的審批程序：　　1、公司員工因工出差借款或報銷，由本人申請報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷?！　?、員工出差應填寫出差申請單，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。 　　3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷?！　《⑷粘箐N范圍：公司生產(chǎn)、經(jīng)營、管理所需的材料、設備、宣傳、辦公室費等，經(jīng)營過程中產(chǎn)生的工資、補貼、福利、獎金，業(yè)務活動中產(chǎn)生的招待費、差旅費、禮品費等。　　三、費用報銷原則：材料、設備、宣傳、辦公等費用標準按公司審核的價格執(zhí)行，人員工資、補貼、福利、獎金按公司《員工工資、補貼、福利制度》規(guī)定執(zhí)行?！　∷?、費用報銷程序：由經(jīng)辦人按財務標準填寫“費用報銷單“，注明時間、地點、事由、人員、金額；由參與人或收貨人簽收并簽字；最后報總經(jīng)理簽字方可報銷?！　∥?、差旅費報銷標準： 　　1、日常外出費用標準：（主城區(qū)內(nèi)）視同出勤，不再單獨報銷出差補貼，不享受住宿補助。乘坐交通工具以中巴、大巴為主，特殊情況經(jīng)請示公司負責人同意后方可乘坐出租車，自主產(chǎn)生的常規(guī)性招待、禮品費及超標的交通費、手機費不得報銷。　　2、出差交通費標準：中巴、大巴、出租車以當?shù)貙嶋H價格為準；火車、大巴的乘坐檔次以公司批復為準?！　?、出差住宿費標準：公司初級員工住宿標準為元/天，中級員工住宿標準為元/天，高級員工住宿標準為元/天。　　4、出差誤餐費標準：公司中初級員工誤餐標準為元/天。高級員工誤餐費標準為元/天?！　?、員工差旅費報銷規(guī)定： 住宿費，誤餐費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已，住宿費報銷時需正規(guī)住宿發(fā)票。 　　6、通訊費以郵局憑證報銷。 　　7、交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。 　　8、出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。 　　9、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。 　　10、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。 　　11、財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。 　　六、財務部門加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督的規(guī)定： 　　1、公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。 　　2、公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。 　　3、備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 　　（1）、具有規(guī)定的用途，期限及限額； 　　（2）、在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。 　?。?）、以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。 　?。?）、對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。 　?。?）、對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。 　　七、原始憑證的審核：各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。 　　八、原始憑證應具備的內(nèi)容：憑證名稱、填制憑證的日期、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋單、接受憑證的單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額、各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。 　　九、對原始憑證的技術(shù)性要求： 　　1、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 　　2、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。 　　3、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 　　4、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 　　5、預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 　　6、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。 　　7、自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。 　　8、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者，應予退回或重新補正。 　　9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列、憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序、憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略、會計科目：應按有關規(guī)定設置、憑證金額：必須與原始憑證相符、所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符、有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章、會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 　　十、本制度由公司財務部制定并負責解釋。 。