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一、基金分紅的依據(jù) 1、基金收益分配應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金形式,每年至少一次。基金收益分配比例不得低于基金凈收益的90%。2、基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年虧損后,才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金投資當(dāng)年虧損,則不應(yīng)進(jìn)行收益分配。3、基金契約的相關(guān)規(guī)定。 二、基金凈值與基金凈收益的區(qū)別 基金資產(chǎn)凈值=基金份額+期末基金凈收益(相當(dāng)于基金已實(shí)現(xiàn)的凈收益)+未實(shí)現(xiàn)利得(體現(xiàn)期末基金持有資產(chǎn)的未實(shí)現(xiàn)的損益)。兩邊除以基金總份額,就得到單位基金資產(chǎn)凈值。為便于大家理解,我們將實(shí)際可能存在的幾種單位基金凈值構(gòu)成列表如右表。 從表中可看到,在基金凈值同為1。03時(shí),基金已實(shí)現(xiàn)的收益一般是正的(第1和第3),但也可能為負(fù)(第2)。在第2種情況下,基金已實(shí)現(xiàn)的收益為負(fù),雖然基金凈值較高,但由于其中大部分是未實(shí)現(xiàn)的估值增值,所以基金無法進(jìn)行分紅。 而在基金凈值同為0。97時(shí),基金已實(shí)現(xiàn)的收益一般是負(fù)的(第4),但也可能為正(第5)。在第5種情況下,雖然基金已實(shí)現(xiàn)的收益為正,由于基金凈值低于面值,根據(jù)下述第三點(diǎn)的解釋,基金也無法進(jìn)行分紅。 三、穩(wěn)健考慮 出于穩(wěn)健的考慮,基金期末可供分配的利潤要從已實(shí)現(xiàn)的利潤中扣除浮動(dòng)損失。實(shí)際上就是要求基金單位凈值分紅后仍然在1元的單位面值以上。 遵循這個(gè)原則,第3種情況下如果每單位分0。04元的話,則分紅除權(quán)后的基金單位凈值為0。99元,顯然不符合謹(jǐn)慎原則,所以實(shí)際每單位基金可分配收益為0。04-0。01=0。03元。同理,在第5種情況下,實(shí)際每單位基金可分配收益為-0。03元,所以基金不能分配。 總之,基金要實(shí)現(xiàn)當(dāng)年分紅的目的,其期末可供分配的基金凈收益必須為正數(shù),也就是說,基金收益分配后基金的單位資產(chǎn)凈值不能低于面值。序號(hào) 單位基 單位基金已實(shí) 單位基金未 單位基金 單位基金可 分紅除權(quán)后 金面值 現(xiàn)未分配收益 實(shí)現(xiàn)利得 資產(chǎn)凈值 分配收益 的單位凈值 A B C D=A+B+C E F=D-E 。030。021。012 1。00 -0。01 0。04 1。03 0 1。03 3 1。00 0。04 -0。01 1。03 0。03* 1。00 4 1。00 -0。02 -0。01 0。97 0 0。97 5 1。00 0。01 -0。04 0。97 0* 0。97 。
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一、基金分紅的依據(jù) 1、基金收益分配應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金形式,每年至少一次。基金收益分配比例不得低于基金凈收益的90%。2、基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年虧損后,才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金投資當(dāng)年虧損,則不應(yīng)進(jìn)行收益分配。3、基金契約的相關(guān)規(guī)定。 二、基金凈值與基金凈收益的區(qū)別 基金資產(chǎn)凈值=基金份額+期末基金凈收益(相當(dāng)于基金已實(shí)現(xiàn)的凈收益)+未實(shí)現(xiàn)利得(體現(xiàn)期末基金持有資產(chǎn)的未實(shí)現(xiàn)的損益)。兩邊除以基金總份額,就得到單位基金資產(chǎn)凈值。為便于大家理解,我們將實(shí)際可能存在的幾種單位基金凈值構(gòu)成列表如右表。 從表中可看到,在基金凈值同為1。03時(shí),基金已實(shí)現(xiàn)的收益一般是正的(第1和第3),但也可能為負(fù)(第2)。在第2種情況下,基金已實(shí)現(xiàn)的收益為負(fù),雖然基金凈值較高,但由于其中大部分是未實(shí)現(xiàn)的估值增值,所以基金無法進(jìn)行分紅。 而在基金凈值同為0。97時(shí),基金已實(shí)現(xiàn)的收益一般是負(fù)的(第4),但也可能為正(第5)。在第5種情況下,雖然基金已實(shí)現(xiàn)的收益為正,由于基金凈值低于面值,根據(jù)下述第三點(diǎn)的解釋,基金也無法進(jìn)行分紅。 三、穩(wěn)健考慮 出于穩(wěn)健的考慮,基金期末可供分配的利潤要從已實(shí)現(xiàn)的利潤中扣除浮動(dòng)損失。實(shí)際上就是要求基金單位凈值分紅后仍然在1元的單位面值以上。 遵循這個(gè)原則,第3種情況下如果每單位分0。04元的話,則分紅除權(quán)后的基金單位凈值為0。99元,顯然不符合謹(jǐn)慎原則,所以實(shí)際每單位基金可分配收益為0。04-0。01=0。03元。同理,在第5種情況下,實(shí)際每單位基金可分配收益為-0。03元,所以基金不能分配。 總之,基金要實(shí)現(xiàn)當(dāng)年分紅的目的,其期末可供分配的基金凈收益必須為正數(shù),也就是說,基金收益分配后基金的單位資產(chǎn)凈值不能低于面值。序號(hào) 單位基 單位基金已實(shí) 單位基金未 單位基金 單位基金可 分紅除權(quán)后 金面值 現(xiàn)未分配收益 實(shí)現(xiàn)利得 資產(chǎn)凈值 分配收益 的單位凈值 A B C D=A+B+C E F=D-E 。030。021。012 1。00 -0。01 0。04 1。03 0 1。03 3 1。00 0。04 -0。01 1。03 0。03* 1。00 4 1。00 -0。02 -0。01 0。97 0 0。97 5 1。00 0。01 -0。04 0。97 0* 0。97 。
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一、基金分紅的依據(jù) 1、基金收益分配應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金形式,每年至少一次。基金收益分配比例不得低于基金凈收益的90%。2、基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年虧損后,才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金投資當(dāng)年虧損,則不應(yīng)進(jìn)行收益分配。3、基金契約的相關(guān)規(guī)定。 二、基金凈值與基金凈收益的區(qū)別 基金資產(chǎn)凈值=基金份額+期末基金凈收益(相當(dāng)于基金已實(shí)現(xiàn)的凈收益)+未實(shí)現(xiàn)利得(體現(xiàn)期末基金持有資產(chǎn)的未實(shí)現(xiàn)的損益)。兩邊除以基金總份額,就得到單位基金資產(chǎn)凈值。為便于大家理解,我們將實(shí)際可能存在的幾種單位基金凈值構(gòu)成列表如右表。 從表中可看到,在基金凈值同為1。03時(shí),基金已實(shí)現(xiàn)的收益一般是正的(第1和第3),但也可能為負(fù)(第2)。在第2種情況下,基金已實(shí)現(xiàn)的收益為負(fù),雖然基金凈值較高,但由于其中大部分是未實(shí)現(xiàn)的估值增值,所以基金無法進(jìn)行分紅。 而在基金凈值同為0。97時(shí),基金已實(shí)現(xiàn)的收益一般是負(fù)的(第4),但也可能為正(第5)。在第5種情況下,雖然基金已實(shí)現(xiàn)的收益為正,由于基金凈值低于面值,根據(jù)下述第三點(diǎn)的解釋,基金也無法進(jìn)行分紅。 三、穩(wěn)健考慮 出于穩(wěn)健的考慮,基金期末可供分配的利潤要從已實(shí)現(xiàn)的利潤中扣除浮動(dòng)損失。實(shí)際上就是要求基金單位凈值分紅后仍然在1元的單位面值以上。 遵循這個(gè)原則,第3種情況下如果每單位分0。04元的話,則分紅除權(quán)后的基金單位凈值為0。99元,顯然不符合謹(jǐn)慎原則,所以實(shí)際每單位基金可分配收益為0。04-0。01=0。03元。同理,在第5種情況下,實(shí)際每單位基金可分配收益為-0。03元,所以基金不能分配。 總之,基金要實(shí)現(xiàn)當(dāng)年分紅的目的,其期末可供分配的基金凈收益必須為正數(shù),也就是說,基金收益分配后基金的單位資產(chǎn)凈值不能低于面值。序號(hào) 單位基 單位基金已實(shí) 單位基金未 單位基金 單位基金可 分紅除權(quán)后 金面值 現(xiàn)未分配收益 實(shí)現(xiàn)利得 資產(chǎn)凈值 分配收益 的單位凈值 A B C D=A+B+C E F=D-E 。030。021。012 1。00 -0。01 0。04 1。03 0 1。03 3 1。00 0。04 -0。01 1。03 0。03* 1。00 4 1。00 -0。02 -0。01 0。97 0 0。97 5 1。00 0。01 -0。04 0。97 0* 0。97 。
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一、基金分紅的依據(jù) 1、基金收益分配應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金形式,每年至少一次。基金收益分配比例不得低于基金凈收益的90%。2、基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年虧損后,才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金投資當(dāng)年虧損,則不應(yīng)進(jìn)行收益分配。3、基金契約的相關(guān)規(guī)定。 二、基金凈值與基金凈收益的區(qū)別 基金資產(chǎn)凈值=基金份額+期末基金凈收益(相當(dāng)于基金已實(shí)現(xiàn)的凈收益)+未實(shí)現(xiàn)利得(體現(xiàn)期末基金持有資產(chǎn)的未實(shí)現(xiàn)的損益)。兩邊除以基金總份額,就得到單位基金資產(chǎn)凈值。為便于大家理解,我們將實(shí)際可能存在的幾種單位基金凈值構(gòu)成列表如右表。 從表中可看到,在基金凈值同為1。03時(shí),基金已實(shí)現(xiàn)的收益一般是正的(第1和第3),但也可能為負(fù)(第2)。在第2種情況下,基金已實(shí)現(xiàn)的收益為負(fù),雖然基金凈值較高,但由于其中大部分是未實(shí)現(xiàn)的估值增值,所以基金無法進(jìn)行分紅。 而在基金凈值同為0。97時(shí),基金已實(shí)現(xiàn)的收益一般是負(fù)的(第4),但也可能為正(第5)。在第5種情況下,雖然基金已實(shí)現(xiàn)的收益為正,由于基金凈值低于面值,根據(jù)下述第三點(diǎn)的解釋,基金也無法進(jìn)行分紅。 三、穩(wěn)健考慮 出于穩(wěn)健的考慮,基金期末可供分配的利潤要從已實(shí)現(xiàn)的利潤中扣除浮動(dòng)損失。實(shí)際上就是要求基金單位凈值分紅后仍然在1元的單位面值以上。 遵循這個(gè)原則,第3種情況下如果每單位分0。04元的話,則分紅除權(quán)后的基金單位凈值為0。99元,顯然不符合謹(jǐn)慎原則,所以實(shí)際每單位基金可分配收益為0。04-0。01=0。03元。同理,在第5種情況下,實(shí)際每單位基金可分配收益為-0。03元,所以基金不能分配。 總之,基金要實(shí)現(xiàn)當(dāng)年分紅的目的,其期末可供分配的基金凈收益必須為正數(shù),也就是說,基金收益分配后基金的單位資產(chǎn)凈值不能低于面值。序號(hào) 單位基 單位基金已實(shí) 單位基金未 單位基金 單位基金可 分紅除權(quán)后 金面值 現(xiàn)未分配收益 實(shí)現(xiàn)利得 資產(chǎn)凈值 分配收益 的單位凈值 A B C D=A+B+C E F=D-E 。030。021。012 1。00 -0。01 0。04 1。03 0 1。03 3 1。00 0。04 -0。01 1。03 0。03* 1。00 4 1。00 -0。02 -0。01 0。97 0 0。97 5 1。00 0。01 -0。04 0。97 0* 0。97 。
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一、基金分紅的依據(jù) 1、基金收益分配應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金形式,每年至少一次。基金收益分配比例不得低于基金凈收益的90%。2、基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年虧損后,才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金投資當(dāng)年虧損,則不應(yīng)進(jìn)行收益分配。3、基金契約的相關(guān)規(guī)定。 二、基金凈值與基金凈收益的區(qū)別 基金資產(chǎn)凈值=基金份額+期末基金凈收益(相當(dāng)于基金已實(shí)現(xiàn)的凈收益)+未實(shí)現(xiàn)利得(體現(xiàn)期末基金持有資產(chǎn)的未實(shí)現(xiàn)的損益)。兩邊除以基金總份額,就得到單位基金資產(chǎn)凈值。為便于大家理解,我們將實(shí)際可能存在的幾種單位基金凈值構(gòu)成列表如右表。 從表中可看到,在基金凈值同為1。03時(shí),基金已實(shí)現(xiàn)的收益一般是正的(第1和第3),但也可能為負(fù)(第2)。在第2種情況下,基金已實(shí)現(xiàn)的收益為負(fù),雖然基金凈值較高,但由于其中大部分是未實(shí)現(xiàn)的估值增值,所以基金無法進(jìn)行分紅。 而在基金凈值同為0。97時(shí),基金已實(shí)現(xiàn)的收益一般是負(fù)的(第4),但也可能為正(第5)。在第5種情況下,雖然基金已實(shí)現(xiàn)的收益為正,由于基金凈值低于面值,根據(jù)下述第三點(diǎn)的解釋,基金也無法進(jìn)行分紅。 三、穩(wěn)健考慮 出于穩(wěn)健的考慮,基金期末可供分配的利潤要從已實(shí)現(xiàn)的利潤中扣除浮動(dòng)損失。實(shí)際上就是要求基金單位凈值分紅后仍然在1元的單位面值以上。 遵循這個(gè)原則,第3種情況下如果每單位分0。04元的話,則分紅除權(quán)后的基金單位凈值為0。99元,顯然不符合謹(jǐn)慎原則,所以實(shí)際每單位基金可分配收益為0。04-0。01=0。03元。同理,在第5種情況下,實(shí)際每單位基金可分配收益為-0。03元,所以基金不能分配。 總之,基金要實(shí)現(xiàn)當(dāng)年分紅的目的,其期末可供分配的基金凈收益必須為正數(shù),也就是說,基金收益分配后基金的單位資產(chǎn)凈值不能低于面值。。
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基金收益分配應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金形式,每年至少一次。基金收益分配比例不得低于基金凈收益的90%。2、基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年虧損后,才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金投資當(dāng)年虧損,則不應(yīng)進(jìn)行收益分配。3、基金契約的相關(guān)規(guī)定。
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一、基金分紅的依據(jù) 1、基金收益分配應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金形式,每年至少一次。基金收益分配比例不得低于基金凈收益的90%。2、基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年虧損后,才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金投資當(dāng)年虧損,則不應(yīng)進(jìn)行收益分配。3、基金契約的相關(guān)規(guī)定。 二、基金凈值與基金凈收益的區(qū)別 基金資產(chǎn)凈值=基金份額+期末基金凈收益(相當(dāng)于基金已實(shí)現(xiàn)的凈收益)+未實(shí)現(xiàn)利得(體現(xiàn)期末基金持有資產(chǎn)的未實(shí)現(xiàn)的損益)。兩邊除以基金總份額,就得到單位基金資產(chǎn)凈值。為便于大家理解,我們將實(shí)際可能存在的幾種單位基金凈值構(gòu)成列表如右表。 從表中可看到,在基金凈值同為1。03時(shí),基金已實(shí)現(xiàn)的收益一般是正的(第1和第3),但也可能為負(fù)(第2)。在第2種情況下,基金已實(shí)現(xiàn)的收益為負(fù),雖然基金凈值較高,但由于其中大部分是未實(shí)現(xiàn)的估值增值,所以基金無法進(jìn)行分紅。 而在基金凈值同為0。97時(shí),基金已實(shí)現(xiàn)的收益一般是負(fù)的(第4),但也可能為正(第5)。在第5種情況下,雖然基金已實(shí)現(xiàn)的收益為正,由于基金凈值低于面值,根據(jù)下述第三點(diǎn)的解釋,基金也無法進(jìn)行分紅。 三、穩(wěn)健考慮 出于穩(wěn)健的考慮,基金期末可供分配的利潤要從已實(shí)現(xiàn)的利潤中扣除浮動(dòng)損失。實(shí)際上就是要求基金單位凈值分紅后仍然在1元的單位面值以上。 遵循這個(gè)原則,第3種情況下如果每單位分0。04元的話,則分紅除權(quán)后的基金單位凈值為0。99元,顯然不符合謹(jǐn)慎原則,所以實(shí)際每單位基金可分配收益為0。04-0。01=0。03元。同理,在第5種情況下,實(shí)際每單位基金可分配收益為-0。03元,所以基金不能分配。 總之,基金要實(shí)現(xiàn)當(dāng)年分紅的目的,其期末可供分配的基金凈收益必須為正數(shù),也就是說,基金收益分配后基金的單位資產(chǎn)凈值不能低于面值。序號(hào) 單位基 單位基金已實(shí) 單位基金未 單位基金 單位基金可 分紅除權(quán)后 金面值 現(xiàn)未分配收益 實(shí)現(xiàn)利得 資產(chǎn)凈值 分配收益 的單位凈值 A B C D=A+B+C E F=D-E 。030。021。012 1。00 -0。01 0。04 1。03 0 1。03 3 1。00 0。04 -0。01 1。03 0。03* 1。00 4 1。00 -0。02 -0。01 0。97 0 0。97 5 1。00 0。01 -0。04 0。97 0* 0。97 。
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基金收益分配應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金形式,每年至少一次。基金收益分配比例不得低于基金凈收益的90%。2、基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年虧損后,才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金投資當(dāng)年虧損,則不應(yīng)進(jìn)行收益分配。3、基金契約的相關(guān)規(guī)定。
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一、基金分紅的依據(jù) 1、基金收益分配應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金形式,每年至少一次。基金收益分配比例不得低于基金凈收益的90%。2、基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年虧損后,才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金投資當(dāng)年虧損,則不應(yīng)進(jìn)行收益分配。3、基金契約的相關(guān)規(guī)定。 二、基金凈值與基金凈收益的區(qū)別 基金資產(chǎn)凈值=基金份額+期末基金凈收益(相當(dāng)于基金已實(shí)現(xiàn)的凈收益)+未實(shí)現(xiàn)利得(體現(xiàn)期末基金持有資產(chǎn)的未實(shí)現(xiàn)的損益)。兩邊除以基金總份額,就得到單位基金資產(chǎn)凈值。為便于大家理解,我們將實(shí)際可能存在的幾種單位基金凈值構(gòu)成列表如右表。 從表中可看到,在基金凈值同為1。03時(shí),基金已實(shí)現(xiàn)的收益一般是正的(第1和第3),但也可能為負(fù)(第2)。在第2種情況下,基金已實(shí)現(xiàn)的收益為負(fù),雖然基金凈值較高,但由于其中大部分是未實(shí)現(xiàn)的估值增值,所以基金無法進(jìn)行分紅。 而在基金凈值同為0。97時(shí),基金已實(shí)現(xiàn)的收益一般是負(fù)的(第4),但也可能為正(第5)。在第5種情況下,雖然基金已實(shí)現(xiàn)的收益為正,由于基金凈值低于面值,根據(jù)下述第三點(diǎn)的解釋,基金也無法進(jìn)行分紅。 三、穩(wěn)健考慮 出于穩(wěn)健的考慮,基金期末可供分配的利潤要從已實(shí)現(xiàn)的利潤中扣除浮動(dòng)損失。實(shí)際上就是要求基金單位凈值分紅后仍然在1元的單位面值以上。 遵循這個(gè)原則,第3種情況下如果每單位分0。04元的話,則分紅除權(quán)后的基金單位凈值為0。99元,顯然不符合謹(jǐn)慎原則,所以實(shí)際每單位基金可分配收益為0。04-0。01=0。03元。同理,在第5種情況下,實(shí)際每單位基金可分配收益為-0。03元,所以基金不能分配。 總之,基金要實(shí)現(xiàn)當(dāng)年分紅的目的,其期末可供分配的基金凈收益必須為正數(shù),也就是說,基金收益分配后基金的單位資產(chǎn)凈值不能低于面值。序號(hào) 單位基 單位基金已實(shí) 單位基金未 單位基金 單位基金可 分紅除權(quán)后 金面值 現(xiàn)未分配收益 實(shí)現(xiàn)利得 資產(chǎn)凈值 分配收益 的單位凈值 A B C D=A+B+C E F=D-E 。030。021。012 1。00 -0。01 0。04 1。03 0 1。03 3 1。00 0。04 -0。01 1。03 0。03* 1。00 4 1。00 -0。02 -0。01 0。97 0 0。97 5 1。00 0。01 -0。04 0。97 0* 0。97。